Как начислить НДФЛ при распределении номинальной доли оставшемуся участнику ООО?
Добрый день, подскажите, пожалуйста. Участнику, являющемуся сотрудником ООО распределена номинальная часть доли 10000р (решение от 24.05.18, запись внесена в ЕГРЮЛ 31.05.18). в 2018 г организация по ошибке не удержала и не перечислила НДФЛ с этой суммы. Как поступить в этой ситуации? в 2-НДФЛ за 2018 г. должна отразиться сумма налога, не удержанная налоговым агентом в сумме 1300 р. Зарплату за январь ему выплачу 08.02.19 Могу ли я с этой выплаты (к выплате у него 16814р) , удержать НДФЛ 1300р. и отразить в 2-НДФЛ за 2018 г. отсутствие задолженности по налогу? Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день, подскажите, пожалуйста. Участнику, являющемуся сотрудником ООО распределена номинальная часть доли 10000р (решение от 24.05.18, запись внесена в ЕГРЮЛ 31.05.18). в 2018 г организация по ошибке не удержала и не перечислила НДФЛ с этой суммы. Как поступить в этой ситуации?в 2-НДФЛ за 2018 г. должна отразиться сумма налога, не удержанная налоговым агентом в сумме 1300 р.Зарплату за январь ему выплачу 08.02.19 Могу ли я с этой выплаты (к выплате у него 16814р) , удержать НДФЛ 1300р. и отразить в 2-НДФЛ за 2018 г. отсутствие задолженности по налогу? Спасибо.Добрый день!
Выделенное синим - верно, т.е. надо сдать 2-НДФЛ о невозможности удержания налога, т.к. НДФЛ, не удержанный до конца налогового периода (года) нельзя удерживать из доходов следующего налогового периода (п. 5 ст. 226 НК РФ). -
спасибо
