Как отразить в налоговом учете реализацию малоценного ОС, стоимость которого списана при вводе в эксплуатацию?

Comments

• Цитата: реализациюмалоценного автомобиля, стоимость которого списана при вводе в эксплуатацию

  Добрый день! Автомобиль из МПЗ стал товаром, я верно поняла???
  В таком случае нужно восстановить сначала его стоимость, а уже после реализовать.
• Добрый день, как это "восстановить"? Я включила в расходы в декларации по налогу на прибыль за полугодие 2015г. Если продажа в 4 квартале-как заполнить декларацию и отразить в налоговом учете?
• Цитата: Я включила в расходы

  Чтобы я Вас верно поняла, Вы включили в расходы что? Приобретение МПЗ (автомобиля) или списание его стоимости?
• Списание его стоимости .Оставила количественный учет.
• Цитата: Списание его стоимости .Оставила количественный учет.

  Тогда вижу такой выход:
  Уточненка к декларации, восстановление стоимости и реализация
• Цитата: . Как отразить в налоговом учете реализацию малоценного автомобиля, стоимость которого списана при вводе в эксплуатацию?

  Добрый день!
  Пишу сразу проводки по бухгалт. и налоговому учету. Если отвечать раздельно, то возможны ошибки.
  
  Датой приобретения авто делаем проводку  :
  Дт МЦ. 04 -инвентарь в эксплуатации  1000 руб
  списанный объект учтен за балансом (бух. справка )
  
  Датой продажи :
  Кт МЦ.04            1000 руб- выбытие объекта за балансом для продажи (бух. справка ).
  Дт 41  Кт 91.1     1000 руб - оприходование товара (бух. справка ) в налоговом учете  сумма 0.
  далее документ отгрузка товара за 1180 руб с НДС
  Дт 62      Кт 91.1        1180 руб
  Дт 91/2   Кт 68/2           180 руб 
  
  Дт 91/2   Кт 41            1000 руб, в налоговом учете сумма 0.
  Итого НДС к оплате    180 руб
  Прибыль    1000 руб    , налог 200 руб.
  Все оформляем в периоде продажи, в прошлых периодах ничего не исправляем.
• Добрый вечер! Михаил очень Вам благодарна за ответ!